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子公司被母公司吸收合并,子公司的留底进项税额迁移到母公司后,母公司这笔吸收合并过来的留抵税如何做账?

2022-08-10 20:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-10 20:47

你好,同学 留抵退税没办法并入母公司退税。 只能是转入对应转入成本费用,进转出处理。

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快账用户6629 追问 2022-08-10 20:50

我们这边税务迁移成功了,不知道怎么入账

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快账用户6629 追问 2022-08-10 20:50

迁移的留抵税已经过度到母公司纳税申报表了,肯定得做账啊

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齐红老师 解答 2022-08-10 20:51

你的意思是说你母公司这边税务局同意你继续去留底这个吗?

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快账用户6629 追问 2022-08-10 20:53

是的,已经迁移成功了

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齐红老师 解答 2022-08-10 20:57

那你母公司这一边直接放到借方的应交税费,应交增值税留抵税额。

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快账用户6629 追问 2022-08-10 21:04

那对方科目挂什么呢?

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齐红老师 解答 2022-08-10 21:05

你这个吸收合并是你要把对方装好,所有的资产负债所有者权益都转过来呀,这个不是说对于哪一个科目,你是所有的全部转。

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快账用户6629 追问 2022-08-10 21:08

,所有的资产负债所有者权益都做了账面转移入账了,我们税务留抵迁移是后期检查时才发现的然后找税务局申请的,是想问现在针对这笔留抵迁移如何做账

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齐红老师 解答 2022-08-10 22:01

你可以申请留抵,就是你之前的进项数额,肯定有余额才能够留底啊。

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快账用户6629 追问 2022-08-10 22:03

已经申请完了啊,这不咨询老师怎么做账的吗

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齐红老师 解答 2022-08-10 22:12

你这个留底的话,你是之前就已经在你的账上的应交税费进项税额里面。而不是说现在才去做账,是因为你之前就有这个镜像,你才能够申请这个留底。

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快账用户6629 追问 2022-08-10 22:13

刚才已经阐述了,所有的资产负债所有者权益都做了账面转移入账了,我们税务留抵迁移是后期检查时才发现的然后找税务局申请的,是想问现在针对这笔留抵迁移如何做账,你没明白我的意思

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快账用户6629 追问 2022-08-10 22:14

因为注销的子公司是进项税核定扣除,两家公司吸收合并后才追查到原来的子公司在注销前核定扣除的进项税有误,才重新计算找税局申请留抵迁移的

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齐红老师 解答 2022-08-10 22:15

Na,你就世界应交税费增值税留抵税额 贷以前年度损益调整。

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