同学你好 所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用(或-递延所得税收益) 其中: 递延所得税资产期初余额=45*0.25=11.25 递延所得税资产期末余额=(45-30%2B50)*0.25=16.25 递延所得税资产科目发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额=16.25-11.25=5 当期所得税费用=应交所得税=(5000-30%2B50)*0.25=1255 所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用(或-递延所得税收益)=1255-5=1250 借:所得税费用1250 递延所得税资产5 贷:应交税费-应交所得税1255
一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为:当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。()这句话对吗
影响所得税费用增加的有哪些“”如当期应交所得税,递延所得税资产借方,递延所得税资产贷方,递延所得税负责借方,递延所得税负责贷方
老师,10.25怎么来的?还有所得税费用=应交所得税+期末递负-期初递负)-(期初递资-期末递资)对吗?所以分录一般借方所得税费用贷应交所得税 递延所得税对吗
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元,与之对应的未弥补亏损为800万元;递延所得税负债无期初余额。 与 借:所得税费用 14.25 贷:递延所得税负债 14.25 (4)当期所得税(应交所得税)为986.38万元;递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ?题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用??
应纳所得税税额=所得税+(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)-(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)吗?
这个题我都没有搞懂,但是,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予扣除,超过部分不得扣除。这句话啥意思,还有这个题的算式也没明白
县城大专会计退休金一个月多少钱
可重分类进损益的其他综合收益为20万元,这句话是什么意思?这20是影响还是不影响损益的呀?对重分类的意思不是很理解,意思它同时有两种功能,可男可女,可以这样、也可以那样的意思?
这个广告费和业务宣传费不超过当年销售营业收入15%的部分准予扣除,准予扣除不也就是据实扣除吗?那这个广告费和业务宣传费是按限额扣除,还是按据实扣除
M材料可变现净值为什么是这么算,12和0.1不是W机床的吗
你好,老师!农产品批发的一般纳税人公司,采购商品后需要将产品分为1、2,3等,还会有一部分损耗,销售时不同等级单独销售,有时也会混合一起销售,请问用什么成本核算方法?
东莞注销个体户,需要什么资料,谢谢,需要身份证原件吗
税务局查登记税务没,具体路径?我忘了,不想用实名登录那个。
财务人员来一个新公司,高新资料电子档案交接不全,签字交接有什么风险?
老师计算个税时工资薪金的收入额是什么
老师,应交税费-应交所得税就是等于你公式里“当期所得税费用”是吗
同学你好,当期所得税费用=应交税费-应交所得税