演示账套

一般计税项目，进项大于销项是不是当期开票就不用交增值税和附加税，只需要交印花税和个税和预交的企业所得税，那到一项工程完工了，那还有多的进项税额是不是可以申请退税呢

2022-08-09 16:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-09 16:22

是的。是的，您描述的是正确的。

快账用户8157 追问 2022-08-09 16:24

再还问一下，个税的事，目前公司新成立，有几个员工，但是还没有定工资，我每月还是0申报，到年底可不可以一次性发工资呢

齐红老师解答 2022-08-09 16:29

可以的，可以这样处理。

快账用户8157 追问 2022-08-09 16:30

年底一次性发工资的话，不超过6万就不会有个税吧

齐红老师解答 2022-08-09 16:33

是的，不需要缴纳个税的。

快账用户8157 追问 2022-08-09 16:34

但是如果都是在12月份发放6万，会不会12月份产生了个税呢

齐红老师解答 2022-08-09 16:35

不会产生个人所得税。

是的。是的，您描述的是正确的。

2022-08-09

是，进项大于销项，不用交增值税和附加税，只需要预交企业所得税和个人所得税就可以了

2021-04-16

您好预缴增值税后增值税发票已经开具的话是要网上申报增值税本月需要交的就只有销项—进项—预交附加税根据销项减去进项后的金额计算然后减去预缴的

2020-09-09

对的是的，是这么做的。

2024-05-02

你好，月末会用到，把进销项结转到这个科目，不论需不需要交税，都应做一下结转。期末余额在此科目，借方表示留抵税额，贷方表示应纳。

2020-11-30

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