请问老师就是计提工资和社保还有发放工资和扣个人社保，分录具体是哪样的有点搞不懂
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
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公司负担的社保是只计提公司那部分吧？个人工资里扣的那部分不要计提吧？我就是单独计提的公司社保部分，现在就是发工资的时候个人部分要从工资里扣除，我这个是怎么做分录
。第一步计提是单位，部分员工，部分是发工资扣 分录，就是我发你的
社保我是发工资之前就为员工垫付了的，那就是其他应收吧？
是的。是的，您这样处理是正确的。