演示账套

麻烦老师看看税务师第二题，进行解释，拜托了

2022-08-02 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-02 17:00

您好！应交增值税＝6550/1.09*9%-1550/1.09*9%=540.83-127.98=412.85，您参考下

快账用户8959 追问 2022-08-02 17:19

老师可以对这道题目进行解释下吗？

齐红老师解答 2022-08-02 20:48

您好！这个题目说了适用一般计税方法，所以不适用简易计税方法，因此，增值税就是销项-进项税额

快账用户8959 追问 2022-08-03 08:23

为什么分包支出是进项税额呢

齐红老师解答 2022-08-03 10:16

您好！因为分包出去，对方要收你们的钱，你们就会取得对方开具的发票，这个就是进项发票

快账用户8959 追问 2022-08-03 13:33

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-08-03 13:34

不客气，有问题再沟通哦

您好，因为A国预提所得税率是10%，因此来源于境外的应纳税所得额=144/(1-10%)=160，选D

2022-11-12

您好！应交增值税＝6550/1.09*9%-1550/1.09*9%=540.83-127.98=412.85，您参考下

2022-08-02

同学你好，稍等一下

2022-11-12

你好来源于子公司投资收益的可抵免税额＝950÷(1－5％)×5％＋1 000×80％＝850(万元)

2022-11-12

同学你好应选择A选项，因为2600-15000*0.15=350 目标脱贫可以全额扣除，不需要调增。

2022-08-27

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