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老师,本公司是生产型出口退税企业,最近半年一直有免抵税额,请问下,应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 科目余额怎么转平?

2022-07-31 11:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-31 16:25

这个余额在月末的时候有余额是正常的,在年度结束的时候,也就是年末的时候,把这个余额转到转出,未交增值税就行了。

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快账用户2005 追问 2022-07-31 16:29

这个免抵后期还能抵扣么?不能抵扣的话能不能账上就不做了

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齐红老师 解答 2022-07-31 17:01

不可以,不能抵扣和退税的

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这个余额在月末的时候有余额是正常的,在年度结束的时候,也就是年末的时候,把这个余额转到转出,未交增值税就行了。
2022-07-31
借应交税费、应交增值税、出口退税, 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税, 借应交税费、应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费、应交增值税,出口抵减内销。
2022-12-02
这个不用结转吧,他属于应交增值税的一个明细科目
2022-10-30
年末需要结平的呀。
2023-10-11
这种情况下,是需要做相应的会计分录的,摘要可以写“本期免抵退税申报,有应纳税额,无期末留抵税额”。 会计分录如下: 借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增值税 借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税金——应交增值税(出口退税) “应交税费——应交增值税(出口抵减内销)”这个子科目的余额不需要额外处理,它会在后续的会计期间继续参与相关的账务核算。该科目用于核算企业按照“免、抵、退”办法计算的出口货物的免抵税额,即出口货物的进项税额抵减内销货物应纳税额的部分。 在以后的会计期间,如果企业继续有出口业务和内销业务,这个余额会与新发生的业务相关税额一同进行核算,以确定每期应缴纳的增值税额或可能产生的退税情况。
2024-07-16
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