老师您好！公司申报个人所得税时申报错误，造成多交个人所得税59元。个人所得税有单位承担。当时缴纳时计入营业外支出。现在更正申报后，退税59元到账。我应该直接借:银行存款59，贷:营业外支出59。就可以。对吗？
你好同学，这样做是正确的，但是会产生一个问题，你的营业外支出有可能是个负数。你看一下你报表上是正数还是负数，如果说是个正数？没事儿，如果是个负数的话，不要冲营业外支出。你有返冲费用。
-
Q
请问老师建筑企业21年预缴的个税，后来因国家核定个 税改自行申报，所以22年1月退回2万多元个税款。这些个税当时记账时有：借：税金及附加-个人所得税 12000贷：其他应收款12000 有的：借：税金及附加-个人所得税1000 贷：应交税费-个人所得税1000 借：应交税费-个人所得税1000 贷：其他应收款1000 还有的分录是：借：所得税费用-个人所得税5000 贷应交税费-个人所得税5000 借应个税费-个人所得税5000 贷其他应收-员工5000 上面的其他应收都 平了的，所有数字为比喻。22年1月收到21年的这2万多的个税，我可不可以直接 借银行存款：贷以前年度损益
-
Q
老师，你好，21年我收到一笔商标侵权赔偿款，我当时是挂账了，借：银行存款 贷：其他应收款-个人名 ，现在22年想把这笔款调平，也就是说21年我就应该是这样入账：借：银行存款，贷：营业外收入，现在跨年，这笔款要怎么入账呢？对所得税申报有影响吗
-
Q
老师您好！公司申报个人所得税时申报错误，造成多交个人所得税59元。个人所得税有单位承担。当时缴纳时计入营业外支出。现在更正申报后，退税59元到账。我应该直接借:银行存款59，贷:营业外支出59。就可以。对吗？
-
Q
老师，因为我自己原因个人所得税忘记申报被罚款100，交滞纳金13块多，我自己把这个钱补给公司，是不是我分录不用支出营业外支出，我付罚款给公司不用记营业外收入罚金，直接借个人所得税多少，库存现金多少，贷银行存款就可以了
-
Q
老师，申报个税，个税公司承担，公司是做建筑施工的，给工人谈工资的时候没有给工人讲清楚，自己要承担，公司只能自己承担这次费用，我做账务处理，借：应交税费—应交个人所得税 23458 贷：银行存款 23458，等到年末我在把全年承担的个税，借：营业外支出 贷:应交税费—应交个人所得税，把应交税费冲平，年报的时候这边营业外支出我调增，不税前扣除，你看这么做可以不？还是有其他方法？
热门问答 更多>
-
我想问个问题，12月开的专票，12月交了增值税，如果这张票1月份冲红了，之前交的那些增值税会退吗
-
年终奖是39001.5，如何避税
-
金融企业贷款业务的核算流程
-
收到稳岗返还会计分录怎么做
-
你好老师，公司是做生鲜批发的一般纳税人，想问下外购的冷冻货（鱼牛羊肉卷丸子等），我对外销售按哪个税率算呢？还有进的成袋成桶的米面油粉按什么税率呢？
-
每个月结转损益，比如当月只发生了管理费用1000，那结转是不是应该借本年利润1000贷管理费用1000，如果是的话，那资产负债表未分配利润那里会显示-1000么
-
甲酒厂生产药酒，出厂销售给中间商的价格是2500元（不含税）1箱，直接零售给消费者的价格为3000元（不含税）1箱。2022年预计零售户直接到甲酒厂购买药酒约1000箱。药酒属于其他酒，其消费税比例税率为10%。请对上述业务进行纳税筹划。
-
公司24.10月成立，10月业务只收到了10万投资款，借银行存款，贷实收资本，然后再缴纳并计提了当月的社保费6000，没有其他业务发生，那最后出来的出来的资产负债表资产类是不是货币资金94000，流动资产和资产总计94000，但是负债类科目都为0，只有所有者权益实收资本为10万，最后负债和所有者权益合计10万，是这样的么，这样的话资产总额和负债所有者权益总额就不相等了
-
民间非盈利组织季度现金流量表怎么编制
-
培训学校无票收入如何记账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师您好！营业外支出累计是正数，当月是负数。当时交个人所得税2000元，多交了59元。现在退回59元，同样冲减营业外支出，可以吗？营业外支出不可以是负数吗？
在报表上不大好看，所以你充点费用。
那一般来说，单位承担的个人所得税，就不应该计入营业外支出，对吗？我直接计入管理费用。可以吗？这样的话，我冲减的时候也就冲减管理费用了。可以吗？
你好，对正常您冲减管理费用就可以，不过，你充点意外支出，这个金额也不大，也不能算。
也不能算你错，最好是充点管理。
谢谢老师。那这种退税还需要通过应交税费科目吗？还是直接就借银行，贷费用呢？
你好，退税的话你只得退的什么税？个人所得税的话，你直接冲减费用就可以。
我说的就是这笔个人所得税的退税。好的。那我直接冲减费用了。借银行，贷费用。谢谢老师！
不过这样就有一个问题，应交税费里的个人所得税和实际交进去的个人所得税金额不投了。因为交了又退了。就会有差额59元
那就重新管理费用就可以了。
那去冲减管理费用就可以了。
不过这样就有一个问题，应交税费里的个人所得税和实际交进去的个人所得税金额不投了。因为交了又退了。就会有差额59元
那你反冲原来交纳的凭证就可以。