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老师,您好,2019年公司收到别的公司虚开增值税专用发票300多万,运费发票,税率9个点,现在如果税局查到,要做进项税额转出,是不是还要补企业所得税,把不含税金额调增当年所得税?

2022-07-25 12:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-25 12:54

你好;    是 。 你要补增值税 和  印花税 以及企业所得税的; 对的  

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快账用户8377 追问 2022-07-25 12:56

进项税额做转出,不含税金额是不是要调减费用,补交所得税?

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齐红老师 解答 2022-07-25 12:57

你好 ; 是的。  意思就是发票没法使用; 那么增值税要转出补缴纳; 同时印花税也影响; 你发票不含税部分 影响的利润 要调增处理 ; 补企业所得税的意思   

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快账用户8377 追问 2022-07-25 12:59

老师,补交所得税是要调增当年的利润吧,按当年的税率补交所得税吗?

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齐红老师 解答 2022-07-25 13:00

你好; 是的。 就是要去改之前所属期内的年报; 对的; 当时的所得税税率 和增值税税率这些的  

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快账用户8377 追问 2022-07-25 13:13

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-07-25 13:40

不客气的; 帮到你就好; 满意请给予评价  

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同学你好 你看看进项转出的话是成本费用增加了
2022-07-25
你好;    是 。 你要补增值税 和  印花税 以及企业所得税的; 对的  
2022-07-25
同学你好 对的 可以弥补
2021-07-02
您好,红字冲回计提成本费用分录,增值税结转应交税费未交增值税
2022-01-04
同学您好 虚开的增值税专用发票涉及增值税和企业所得税 1.增值税,如果你们抵扣了,在当期申报时做进项税额转出,在增值税申报表的附表二进项税那张表里面填写 2.更正企业所得税汇算清缴,就是这张发票做的费用税务局不认可,需要调增,在期间费用和调增表里都需要调整,这样才能对上。
2022-01-08
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