同学你好,我举个例子,假如教育部考试收费是200元,境外单位通过教育部报名是150元,教育部申报的销售额就差额征税是200-150=50元,然后教育部就境外单位(境外单位在境内发生的业务需要交税)的150元收入代缴增值税
生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。 (2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。 (3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。 已知:境外旅游公司在境内未设有经营机构,且没有代理人;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月通过用途确认。根据上述材料,回答下列问题: ①下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中,正确的是( )。 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
2、某旅游公司为增值税一般纳税人,2020年4月发 生以下业务: (1)取得含税旅游费收入共计480万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元;支付本单位导游餐饮住宿费共计3万(上述金额均为含税金额)。为该旅游项目向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元。 (2)将2018年4月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,本月一次性收取6个月含税租金18万元。 (3)购入办公电脑,取得增值税专用发票,进项税12万元;支付宣传册印刷费,增值税专用发票注明进项税7.8万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工福利部门用车,该车购进时已按13%税率抵扣过进项税额,入账原值60万元,已提折旧20万元,该车评估价格34万元。(其他相关资料:旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票;该公司享受生活性服务业纳税人加计抵减政策) 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)该公司应代扣代缴的增值税。 (2)该公司应转出的进项税。 (3)该公司当月实际可抵扣的进项税。 (4)该公司收取租金的
一般纳税人发生下列经营活动中,不得开具增值税专用发票的有( )。 A.旅游服务选择差额计税的,向旅游服务购买方收取并支付的规定费用 B.烟草批发企业向烟草零售企业批发卷烟 C.商业企业零售劳保用品给一般纳税人 D.销售自己使用过的2008年购入的生产线,适用按简易办法依3%征收率減按2%征收 增值税政策 E.教育部考试中心及其直属单位代为收取并支付给境外单位的考试费 答案: ADE 老师:为何这个B是可以开具发票?
3. 境外单位通过教育部考试中心及其直属单位在境内开展考试, 教育部考试中心及其直属单位应以取得的考试费收入扣除支付给境外 单位考试费后的余额为销售额,按提供“教育辅助服务”缴纳增值税; 就代为收取并支付给境外单位的考试费统一扣缴增值税。教育部考试 中心及其直属单位代为收取并支付给境外单位的考试费,不得开具增 值税专用发票,可以开具增值税普通发票。(国家税务总局公告 2016年第69号) 这句话能不能翻译成通俗一点的例子告诉我,理解不了。如
(1)一般纳税人提供安全保护服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给外派员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.发票开具:①两张发票,可以一张5%增值税专用发票,一张增值税普通发票。 ①两张发票,可以一张5%增值税专用发票,一张增值税普通发票。这其中的一张增值税普通发票,税率是多少?5%?还是免税? 如果是5%, 那就是销售额的全款交5%的税吗?
2021年购入设备,原值50万元,预计净残值10%折旧年限5年,企业采取年数总和法计提固定资产折旧,税法规定采取直线法计提固定资产折旧,则2023年度该业务的所得税纳税调整额为?
一般纳税人,2024年能开2025年的应收的发票吗?怎么入账
、A公司年销售额万元2400,年收账费用40万元,所有账户的平均收账期60天,所有账户的坏账损失率2%,公司的变动成本率为80%,资金成本率为10%。要求:计算A公司应收账款信用总成本。
你好,我报了网课,由于听不懂,不想继续教育,请问可以退款吗?学费1330元
老师您好,以往年度有一张进项发票已抵扣的然后对方开了红字重新开了一张蓝字,当时做了申报转出,记账记成借费用红字,借进项红字了,可以不做调整就这样吗
会计分录:乙材料到货,随货附有发票注明材料价款100000元,增值税进项税额13000元,不足款项通过银行支付,材料入库。
老师,如果比如1月1号做的一张凭证错了,然后12月红冲了,我在1月1号那张错的上摘要里去加了这张凭证已经红冲,这会涉及篡改凭证吗?可以这样去加上这句话吗
同一笔业务。有两个分录可以记在同一张记账凭证上吗?
进口一合机器设备,取得海关进口增值税专用缴款书上注明的税额80.97万元。4要求,根据上述资料,计算该机床生产企业9月当期允许抵扣的进项税额。。
多项选择题:风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估