演示账套

老师，你好，公司今年收到税务局退回的，20年多交的企业所得税费用1200，应该怎么入账呢？

2022-07-22 10:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-22 10:58

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整。

快账用户6901 追问 2022-07-22 10:59

最终以前年度损益调整是需要再结转损益到未分配利润嘛

齐红老师解答 2022-07-22 11:03

哦，对的，这样处理是正确的。

快账用户6901 追问 2022-07-22 11:08

好的，我看到这种处理，你看看对不对 1.先红冲20年计提的凭证借：所得税费用 -1200 贷：应交税费—应交所得税-1200 2收到退税借：银行存款1200 贷：应交税费～应交所得税 1200

齐红老师解答 2022-07-22 11:13

因为跨年了，需要用以前年度时一调整。

快账用户6901 追问 2022-07-22 11:28

好的，明白了，谢谢

齐红老师解答 2022-07-22 11:31

不客气，祝您工作愉快。

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整。

2022-07-22

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

2021-06-01

1. 收到退税款借:：银行存款贷：应交税费--应交所得税。 2. 结转借：应交税金--应交所得税贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润

2021-07-12

借：银行存款　　贷：应交税费 -应交所得税　　借：应交税费-应交所得税　　贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整　　贷：未分配利润

2020-08-05

您好借：银行存款贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：利润分配-未分配利润

2021-10-21

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