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企业注销时候,资产负债表期末数有应交税金正数,货币资金正数,应收账款正数,未分配利润正数,需要调整吗? 利润18-21年亏损50万,11-17年盈利100万,需要交税吗?

2022-07-14 16:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-14 16:25

先把账面调整为只有货币资金,实收资本,和未分配利润

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快账用户9546 追问 2022-07-14 16:27

应交税金是这个月报报税时候需要缴纳的6月份的税金也需要调整吗? 资产负债表中未分配利润是正数需要交税吗?

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齐红老师 解答 2022-07-14 16:29

先把税费,和债权债务清理完毕再说

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快账用户9546 追问 2022-07-14 16:38

税费是6月的,在7月申报时候已经缴纳,没有债务,债权只有一笔未收回,现在做了处理,剩下的请您具体指点一下谢谢您!

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齐红老师 解答 2022-07-14 16:43

未收回的也要处理成损失,然后,汇算清缴今年的所得税才能注销

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快账用户9546 追问 2022-07-14 16:45

现在具体想知道资产负债表上数据需要注意什么?未收回的做处理,资产负债表只剩货币资金正数,应交税金正数,未分配利润正数,会涉及到交税吗?

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齐红老师 解答 2022-07-14 16:49

先把账面调整为只有货币资金,实收资本,和未分配利润。最后分配个人利润,代扣代缴个税

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先把账面调整为只有货币资金,实收资本,和未分配利润
2022-07-14
你好,本期净利润是不是正的
2022-09-01
您好,借:银行存款 7.03,借:应交税费---应交所得税-7.03 贷:应交税费---应交所得税-7.03;贷:以前年度损益调整
2021-05-08
你好,这个未分配利润是从开业到现在累计啊。
2023-11-13
你好!季度有利润就可以预交,如果利润表本年累计为负数,但资产负债表未分配利润的期末数为正数是不用缴纳的
2021-04-13
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