首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

今年清算去年所得税申报，补交企业所得税，的会计分录怎么写

2022-07-11 23:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-11 23:12

你好！是企业所得税汇算清缴吗？ 方案一、对会计报表影响重大，调整以前年度损益： （1）汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交企业所得税 （2）缴纳企业所得税时 借：应交税费—应交企业所得税 　　贷：银行存款 （3）结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 （4）调整“利润分配”有关数额（如没有计提盈余公积金，不需要该笔分录） 借：盈余公积—法定盈余公积 　　盈余公积—任意盈余公积 　　贷：利润分配—未分配利润 若执行的是小企业会计准则用“利润分配—未分配利润”代替“以前年度损益调整”。 方案二、对会计报表影响不重大，计入当期损益： （1）汇算清缴后，补缴企业所得税 借：所得税费用 　　贷：应交税费—应交企业所得税 （2）缴纳企业所得税时 借：应交税费—应交企业所得税 　　贷：银行存款

头像
快账用户7917 追问 2022-07-11 23:31

就是纳税调增后补交的一点所得税

头像
齐红老师 解答 2022-07-12 06:16

（1）汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交企业所得税 （2）缴纳企业所得税时 借：应交税费—应交企业所得税 　　贷：银行存款 （3）结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 　　贷：以前年度损益调整

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好！是企业所得税汇算清缴吗？ 方案一、对会计报表影响重大，调整以前年度损益： （1）汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交企业所得税 （2）缴纳企业所得税时 借：应交税费—应交企业所得税 　　贷：银行存款 （3）结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 （4）调整“利润分配”有关数额（如没有计提盈余公积金，不需要该笔分录） 借：盈余公积—法定盈余公积 　　盈余公积—任意盈余公积 　　贷：利润分配—未分配利润 若执行的是小企业会计准则用“利润分配—未分配利润”代替“以前年度损益调整”。 方案二、对会计报表影响不重大，计入当期损益： （1）汇算清缴后，补缴企业所得税 借：所得税费用 　　贷：应交税费—应交企业所得税 （2）缴纳企业所得税时 借：应交税费—应交企业所得税 　　贷：银行存款
2022-07-11
你好！借利润分配-未分配利润 贷应交税费，应交企业所得税。 交了。
2024-05-23
你好 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 
2021-05-26
您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？
2023-05-05
同学你好 是什么企业会计准则
2022-06-13
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料