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老师，企业所得税年报汇算清缴缴纳的所得税用不用计提，怎么做分录

老师，企业所得税年报汇算清缴缴纳的所得税用不用计提，怎么做分录
2022-07-07 16:26
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-07 16:27

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

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快账用户3391 追问 2022-07-07 16:29

这个是计提的分录吗

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齐红老师 解答 2022-07-07 16:30

对的，这个就是计提的

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快账用户3391 追问 2022-07-07 16:31

，缴纳是不借应交税费应交所得税贷银行存款

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齐红老师 解答 2022-07-07 16:31

对，你说的就是这么做的。

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快账用户3391 追问 2022-07-07 16:39

老师，小企业准则里没有这个科目，用什么可以代替

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齐红老师 解答 2022-07-07 16:40

借利润分配未分配利润 贷银行存款

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快账用户3391 追问 2022-07-07 16:42

没有是不是就不用计提了，直接做缴纳的分录，这个缴纳的数额只有2.93

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齐红老师 解答 2022-07-07 16:43

对的 直接做缴纳的就行了

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借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-07-07
借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳税金，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
2023-04-10
同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。  2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023-11-16
同学你好 借，以前年度损益高速 贷，应交税费一应交企业所得税 借，应交税费一应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益高速；
2021-05-07
您好 请问单位用什么会计准则
2022-05-23
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