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房开企业企业所得税是按照收入预交所得税,年末汇算吗?开票收入可以扣除预交所得税吗?

2022-07-07 16:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-07-07 16:10

 你好;  是的 。 你们是先预交的;  是的   根据国税总局公告2016年第18号的相关规定,“一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税”。

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快账用户5136 追问 2022-07-07 16:17

老师你说的这个是增值税,我现在不明白的是企业所得税怎么处理?

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齐红老师 解答 2022-07-07 16:23

 你好; 企业所得税    次年汇算哈 ;   

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 你好;  是的 。 你们是先预交的;  是的   根据国税总局公告2016年第18号的相关规定,“一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税”。
2022-07-07
你好,不可以扣除的因为是按照收入和预计毛利率计算的一个核定征收。
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你好!这个看当地税务局要求,有的地方是按收入的比例预缴
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你好,今年的企业所得税申报表上,不需要填写上一年度预交的企业所得税
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你好,这里的预收账款需要做价税分离的
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