5月份借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出2 借应交税费应交增值税销项13 应交税费应交增值税进项转出2 贷应交税费应交增值税出未交增值税4 贷应交税费应交增值税进项10 借应交税费应交增值税未交增值税4 贷，应交税费未交增值税4 这个4又是哪里来的
应该是5 倒挤出来的 借应交税费应交增值税销项13 应交税费应交增值税进项转出2 贷应交税费应交增值税出未交增值税5 贷应交税费应交增值税进项10 为了平衡
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如果发生增值税减免 分录是这么做的吗？ 借：应交税费-应交增值税-减免税费 2 贷：其他收益 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 借：应交税费-应交增值税-增值税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2 贷：应交税费-应交增值税-减免税费 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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如果发生增值税减免 分录是这么做的吗？ 借：应交税费-应交增值税-减免税费 2 贷：其他收益 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 借：应交税费-应交增值税-增值税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2 贷：应交税费-应交增值税-减免税费 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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5月份借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出2 借应交税费应交增值税销项13 应交税费应交增值税进项转出2 贷应交税费应交增值税出未交增值税4 贷应交税费应交增值税进项10 借应交税费应交增值税未交增值税4 贷，应交税费未交增值税4 这个4又是哪里来的
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借 管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷 银行存款 认证之后， 借 应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-应交增值税-待认证进项税 结转 借 销项 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 老师，分录是这样吗？
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借管理费用、招待费、32814.16 应交税费、应交增值税进项，4265.84 贷银行 37080 借管理费用、招待费4265.84 贷应交税费、应交增值税进项转出，4265.84 借应交税费应交增值税进项转出，4265.84 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税4265.84 借应交税费、应交增值税转出未交增值税。4265.84+12.84 贷应交税费、应交增值税进项。4278.68 结转未交增值税 借：应交税费 未交增值税 12.84 贷：应交税费应交增值税 转出未交增值税12.84
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6借应交税费应交增值税进项转出2 借应交税费，未交增值税1 贷银行存款3 借应交税费应交增值税转出未交增值税2 贷应交税费应交增值税进项转出2 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税专出未交2
具体的还有什么问题的？
谢谢老师，大概明白了 ，6月的分录还有点疑问 ，就是5月已经结转到未交增值税了，为什么交税的时候又是从进转出科目出去的 ，最后两个科目好像就是为了平账做的，是什么意思呢
最后两个分录的意义是什么，转到未交又转出来？
你是问的是最后一个借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税这一个吗？
5月进转出已经在最后都结转到未交增值税了，但是6月缴纳的 时候分录又是从进转出出去的，然后又做了最后两个结转的分录，不理解
5月的可以理解， 6月的 三个分录 还是 有点疑问
你的进项转出在转出未交增值税在借方，
关于进转出这个科目，5月已经一借一贷平了呀，收钱的时候在贷方，结转在借方，最后都转到了未交增值税科目里面 ，所以6月缴纳的 时候不应该是借未交增值税贷银行存款就平账了吗，为什么 出去又从进转出科目，然后又多两个结转的
六月份 你退回去了 你的进项转出又有余额了，进项转出结转到转出未交增值税转出未交增值税再结转到未交增值税里面。
退回去但是5月已经结转到未交增值税了，那5月的结转就有点多余好像
是的是的，但是你做五月份账的时候，他不是不知道6月份还得交回去
哦，这个意思就是说要交这个税就必须从进转出这个科目走，
是的是的，是这么做的。
好的好的，明白了，因为从进转出这个科目走，所以才有了后面两个修正或者调整的凭证？那这两个摘要怎么写
待认证进项税不需要结转吧，就挂着就好了不
是的是的，你可以写结转进项、结转销项，结转进项、转出这些。
好的 ，谢谢老师！
不用客气，工作愉快。
再问一个问题 ，待认证进项税额挂账可以挂多久，没销售就可以一直挂着这个科目吗
没有时间限制的，现在都没有抵扣时间限制了。