老师，我们公司是建筑企业，适用小企业会计准则，今年1月份开具了50万的负数发票，如何作账？
借应收账款、负数 贷主营业务收入负数、 应交税费负数
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老师，电子税局里财务制度备案是企业会计准则，代理记账公司建账选用的是小企业会计准则，今年7月份我接后，建账选用的是企业会计准则，这个有没有影响？还是我
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请问下老师，去年12月分录是暂估的借：主营业务成本20万贷：应付账款20万今年1月来了10万发票具体分录是怎样写的（小企业会计准则）
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老师，我公司法人去年10月份用她个人卡交了一个印花税，是公司产权转移书剧产生的，当时也没有交给财务，我公司是小企业会计准则，今年1月份如何处理？
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老师，我是小规模纳税人，使用小企业会计准则，去年的收入多开了发票，今年1月份重新红冲以后开具了正确的发票，要如何做账务处理？
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老师，我是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年1月份有开发票，但是四月申报的时候发现，这个增值税及附加都被减免了，那我们的账要如何处理？开发票的时候应交税费的贷方是有余额的。
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
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企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
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这个还需要重新开吗？不需要重新开的话，你对应的成本也需要红冲。
不需要重新开了，这个票是2020年开出去的，当时是核定征收，去年一年没有账，今年我新建的账，期初余额要如何建？
你好，师傅不需要的，当时这个钱收到了吗？你们需要退钱吗？
呃，没明白老师的意思
这个需要退钱给对方吗？如果不退钱的话，你在应收账款期初里面提现就可以的。
不退，老师，款就一直没有收到
有了应收的期初，我另外一边挂那个科目呢？光有应收，不平呀
那这个应收账款贷贷方有余额 增值税当时缴纳了吗？
当时已经缴了的
应交税费没有余额的 主营业务收入在未分配利润里面。
老师，那的负债和所有者权益挂那个科目呢
应收账款是资产、负债没有的，你的未分配利润填写主营业务收入的
未分配利润只写主营业务的金额么？那税金的金额填那里？
对的似的，你的应交税费没有余额了，已经缴纳了，你的银行存款减少不就可以？
可是老师，我的银行余额本身就有一个期初余额了，我再把这个税金从银行余额里减少，那银行余额期初和网银账里查到的不相符了
你好，那就按照你现在的银行余额来填写就可以的。
那期初的试算不平衡呀，少了税金的金额呀
那你没有其它的业务吗？
单位就这一个业务吗。
我是分公司，这个分公司只挂了这一个项目，只有这一个业务
就这一个业务，那你的银行存款是怎么来的？
银行存款期初余额是哪里来的？