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老师，汇算清缴补交企业所得税怎么做分录

2022-07-05 14:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-05 14:08

你好，汇算清缴补交企业所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户4243 追问 2022-07-05 14:18

老师，不可以直接计入所得税费用吗

齐红老师解答 2022-07-05 14:19

你好，跨年的所得税，不可以直接计入所得税费用

你好，汇算清缴补交企业所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-07-05

1.补交企业所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税 2.缴纳应缴税款时借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款 3.结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整

2022-07-09

借以前年度损益调整贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2023-05-05

你好。汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

2020-09-21

借：利润分配-未分配
贷:应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-07-13

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