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老师麻烦你解释一下,一般纳税人和小规模纳税人交税在计提和不计提的情况下分录是怎样写呀

2022-07-05 11:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-05 11:47

小规模纳税人 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款

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齐红老师 解答 2022-07-05 11:47

一般纳税人 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷银行存款

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小规模纳税人 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款
2022-07-05
计提增值税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费—未交增值税
缴纳增值税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—未交增值税
贷: 银行存款
计算应交附加税时,?会计分录为:?

借: 税金及附加
贷: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
实际缴纳附加税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
贷: 银行存款
期末结转到本年利润,?会计分录为:?

借: 本年利润
贷: 税金及附加
2024-07-14
你好; 1. 小微企业 可以是小规模类型或者是一般纳税人类型(只要同时满足年应纳税所得额低于300万; 人数低于300人;   资产总额低于500万; 都可以是小微  )    。2.  小规模是连续滚动销售12个月低于500万的企业;  而一般纳税人是   超过了500万的企业或者是主动去申请一般纳税人企业    
2022-09-08
不一样的呀,小规模没有进项和销项之分
2022-11-18
您好,一般纳税人建筑劳务税率若选择简易计税增值税征收率3%,一般纳税人9% 小规模的税率3%
2023-05-05
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