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老师您好,请问所得税计税基础那里,预计负债那里是不是这样理解:比如预计产品质量保证计提了10,但是税法上不认可,所以预计负债计税基础在今年算就是0,那么算税的时候就加上10×0.25

2022-07-02 19:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-07-02 19:20

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你好,是的,你说的很对的
2022-07-02
若以后实际发生160,则冲回递延所得税资产160*25%。若以后实际发生240,则冲回递延所得税资产200*25%,递延所得税资产无余额
2020-08-13
你好,这个就是发生未来的纳税义务的时候去核算,比如对于税会差异的折旧。
2021-05-28
对的,你这里永久性差异就不用调整,直接计算所得税
2021-05-29
您好 计税基础=200-未来可抵扣200=0 账面价值为200 本期税法不认可,所以调增,后期税法认可了,可以调减。
2021-05-29
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