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某企业为增值税一般纳税人,其生产的产品适用13%的增值税税率1购进生产设备1台,取得增值税专用发票,注明金额100万元,税额13万元支付运费给某交通运输企业,取得增值税专用发票,列示运费1万元,税额0.09万元2购进两件写字楼办公室,购进时取得增值税专用发票,注明的税额20万元3想A企业销售甲产品,开具增值税专用发票,注明销售额300万元。向B企业销售甲产品,开具增值税普通发票,取得含税销售收入226万元4销售2016年作为固定资产使用过的卡车,开具增值税专用发票,注明销售额6万元5本月购进一批装饰材料,取得增值税专用发票,注明增值税税额30万元,企业资产数领用15%用于装修职工食堂6)销售2012年自建的仓库,取得不含税销售收入56万元。该仓库建造成本为32万元。该企业选择按照简易方法计税,征收率5%。假定该企业取得的票据均符合税法规定,并在本月勾选抵扣进项税额。本题中销售额坊为不含税销售收入1计算该企业销售甲产品的销项税额。2计算本月准予才能够销项税额中抵扣的进项税额的合计数3计算销售卡车应纳增值税额4计算销售仓库应纳增值税5计算本月合计增值税税额

2022-06-25 15:36
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2022-06-25 16:18

你好! 1.该企业销售甲产品的销项税额=300×13%+226÷(1+13%)×13%=65(万元) 2.该企业本月准予从销项税额中抵扣的进项税额=13+0.09+20+30×(1-15%)=58.59(万元) 3.企业销售卡车应纳增值税额=6×13%=0.78(万元) 4.企业销售仓库应纳增值税额=56×5%=2.8(万元) 5.该企业本月应纳增值税税额=65-58.59+0.78+2.8=9.99(万元)。

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