演示账套

某企业2018年度境内所得应纳积所得额为20万元,在全年已预缴税数4万元,来源于境外某国税前所得100元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇清缴应补(退)的税款为()A0万元B15万元C20万元D5万

2022-06-23 09:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-23 09:13

你好，该企业当年汇清缴应补(退)的税款=（20万%2B100万）*25%—（4万%2B20万）是不是题目信息有错误啊

2022-06-23

你好，该企业当年汇清缴应补(退)的税款=（200万%2B100万）*25%—（45万%2B20万）

2022-06-23

你好，该企业当年汇算清缴应补退的税款为=（400万%2B100万）*25%—25万—20万

2021-12-21

该企业当年汇算清缴应补退的税款为（）万元=（400%2B100)*0.25-25-20=80

2021-12-21

您好，该企业汇总纳税应纳税额=(200%2B100)×25%=75(万元),境外已纳税款扣除限额=(200%2B100)×25%×100÷(200%2B100)=25(万元),境外实纳税额20万元,可全额扣除。境内已预缴25万元,则汇总纳税应纳所得税额=75-20-25=30

2024-05-18

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