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我们是做车棚的公司,当月有收入,当月收到材料发票,这些发票都用来冲以前的生产本直接材料暂估。当月就没有生产成本直接材料也一直没有库存材料可以吗?

2022-06-22 15:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-22 15:53

你好,你可以收到这个材料发票,直接做凭证就行,顺便做一个反冲的原来暂估的凭证。

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快账用户2650 追问 2022-06-22 15:59

是需要做一下反冲凭证吗?借应付账款-暂估,贷生产成本-直接材料,借应付账款某某公司,贷银行存款吗?

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齐红老师 解答 2022-06-22 16:01

你好同学,你光返冲暂估的凭证就行,就是借应付账款暂估在生产成本,如果你生产成本也转入主营业务成本的话,,借生产成本贷主营业务成本。

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快账用户2650 追问 2022-06-22 16:01

不是,我发错了,应该是主营业务成本,没有生产成本

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齐红老师 解答 2022-06-22 16:06

你好,那就是借应付账款暂估贷主营业务成本。

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快账用户2650 追问 2022-06-22 16:10

之前暂估的凭证做的是借工程施工-合同成本-直接材料贷应付账款。现在收到材料发票是要怎么对冲呢?如果按你上面这个他之前已经做了主营业务成本了,我在做一次不是做重了么?

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齐红老师 解答 2022-06-22 16:14

你好,你反充的话是借应付账款暂估贷工程施工,然后,你收到新的发票以后重新入库,

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快账用户2650 追问 2022-06-22 16:16

材料都是不入库的,我们材料直接拿去工地用的,库存里面是没有材料的

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齐红老师 解答 2022-06-22 16:21

你好同学,你直接到时候再做账就行,你直接拿这张发票重新做凭证,就可以了。

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