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3、M公司2019年度发生下列业务:(1)1-3季度,每个季度存款预缴所得税30000元(2)年末计算全年应交所得税140000元(3)可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产30000元(4)应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债40000元(5)年末结转所得税费用要求:写出上述经济业务的会计分录。

2022-06-22 11:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-22 12:17

你好! 业务1 1-3季度 借所得税费用30000 贷应交税费…企业所得税30000 借应交税费…企业所得税30000 贷银行存款30000

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齐红老师 解答 2022-06-22 12:20

年末计算全年应交所得税140000元,补交140000-30000*3=50000

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齐红老师 解答 2022-06-22 12:21

借所得税费用60000 递延所得税资产30000 贷应交税费…企业所得税50000 递延所得税负债40000

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