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你好老师,关于国际运输服务中,计算免抵退税时为何只算出当期应纳税额就行了呢,不需要再计算出口免抵退税额,应退税额,以及当期免抵税额或留抵税额的吗

2022-06-21 17:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-21 18:04

你好,同学 你这个是属于运输服务,运输服务的话,你只需要算当期的应纳税额就行了,因为运输服务的话,一般不存在退税。

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快账用户2499 追问 2022-06-21 19:14

明白了,谢谢老师

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快账用户2499 追问 2022-06-21 19:16

对了老师,国际运输服务不是免税并退税的吗,这里是国际运输服务哦

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齐红老师 解答 2022-06-21 19:17

国际运输是可以退税 如果退税率也是9% 就可以直接寄算,没有免抵退金额

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快账用户2499 追问 2022-06-21 19:24

直接出口销售额×退税率哈

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齐红老师 解答 2022-06-21 22:09

那对的就是直接出口销售额乘以9%。

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快账用户2499 追问 2022-06-22 09:49

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-06-22 09:52

不客气,祝你工作愉快。

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相关问题讨论
你好,同学 你这个是属于运输服务,运输服务的话,你只需要算当期的应纳税额就行了,因为运输服务的话,一般不存在退税。
2022-06-21
您好!很高兴为您解答,请稍等
2024-03-24
你好,不是。免抵退=外销收入*退税率
2022-06-15
同学有具体的题目,或者能描述更准确一些吗?不是很明白同学的问题?
2022-02-19
同学你好:出口免抵退税五步法是一种计算出口退税的方法,主要用于生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物。这五步法包括“剔”、“抵”、“算尺度”、“比”和“免抵税额”五个环节。具体理解如下: “剔”是指计算出当期免抵退税不得免征和抵扣的税额。这个税额的计算公式为:出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价再乘以(征税率-退税率)。如果有免税购进原材料的情况,需要从外销价格中扣减。这一步的目的是为了确定出口退税的基准额度。 “抵”是指计算当期应纳税额。其计算公式为:内销销项税额减去(进项税额减去“剔”的结果)再减去上期留抵税额。如果结果为负数,说明企业当期内销货物应纳税额不足以抵扣,即存在留抵税额,需转入下一步继续抵扣。 “算尺度”是指计算免抵退税额。其计算公式为:出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价再乘以退税率。这一步的结果将作为退税的最大额度,用于与第四步中的计算结果进行比较。 “比”是指将第三步和第四步的结果进行比较,取较小者作为实际退税额。同时,第四步的计算结果(抵-尺度)若为正数,则转入下期留抵税额,等待下期继续抵扣;若为负数,说明退税额度大于应纳税额,企业需要退税。 “免抵税额”是指最后确定免抵退税的额度。其计算公式为:“算尺度”的结果减去第四步中确定的实际退税额。这个结果就是企业需要向税务机关申请的退税额度。 总结来说,出口免抵退税五步法是通过一系列的计算步骤,来确定生产企业出口货物的退税额度。这个方法不仅适用于纯出口企业,也适用于既有内销又有外销的生产企业。通过这样的计算方法,可以确保企业能够得到应得的退税额度,减轻企业的税收负担,促进企业的健康发展。
2024-07-05
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