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小规模企业第一季度按3%开过普票,并按照3%征收率缴纳过税款,后来税管员说要享受减免2%,只收1%,现在已收到退还的增值税75块钱,请问75块钱的会计分录是如何做?

2022-06-18 09:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-18 09:15

 你好;     那你把减免的 之前你计提是按  3%计提的 还是按1%计提的   

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快账用户2357 追问 2022-06-18 09:17

之前是根据税控盘里面提取的数字,按3%征收率记账的。

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齐红老师 解答 2022-06-18 09:21

  那你计提 3% 缴纳也是按3%缴纳的; 那么你  减免的2%收到做 ; 借银行存款贷 营业外收入 - 减免税额   

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