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关于初次申领税控设备的费用以及后续税控设备的年费,这都是可以抵减增值税应纳税额的。但是关于申报表的填写,减免税明细申报表到底要不要填写,在会计问上有不同的老师给出不同答案,我现在想要一个正确答案

2022-06-15 17:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-15 18:11

需要 金税盘全额抵扣增值税申报表样表如何填 1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中. 2、《增值税减免税申报明细表》: "减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同. 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表: 第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

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齐红老师 解答 2022-06-15 18:11

你不填写,系统会提示你,你申报不了。

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