请问21年发票未到，也未做暂估入库，而是自己先行做了结转成本，22年发票回来了，应该怎么做分录呢？需要用到以前年度损益调整吗
哈哈，没做暂估，你又是怎么做的分录呢？和发票的金额有差异吗？
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请问21年发票未到，也未做暂估入库，而是自己先行做了结转成本，22年发票回来了，应该怎么做分录呢？需要用到以前年度损益调整吗
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老师，您好，去年因为会计差错多暂估了库存商品成本并已经结转成本，那今年调账是做借：应付账款——暂估入库 200(正确金额) 贷：库存商品 200 然后再做比调整成本的分录 是需要用到以前年度损益调整，去年暂估多结转了成本，那调整的话以前年度调整应该在借方还是贷方
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跨年暂估成本已经结转了，这月收到发票冲了，但是没有以前年度损益调整科目，我除了做冲回这一笔分录，我还要做什么分录
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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老师，我们21年12月末有2笔材料已付款未到票暂估入库，结转了成本，当时：借，库存，贷，应付～暂估，后来结转成本，借：主营成本，贷：库存！但是今年10月刚收到发票，我可以直接把暂估冲掉吧？借：应付～暂估，贷；应付账款！还需不需要调整以前年度损益？
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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没做暂估，当时就正常做的借：主营成本 贷：预付账款 22年发票来了，发现成本差着几十块钱，且分录不能再做一次主营成本了，所以不知道怎么操作了？
在原凭证后边注明发票在2022年某月的凭证后边。然后，你今年只做差额部分成本。
老师，实际上有些复杂，2021年没有发票，直接做的成本557232，2022年1月发现上年此笔成本做的有问题，所以用以前年度损益调整科目将成本调整成了预付款557232。现在发票回来了，金额却是557192.18，还有进项税，所以应该怎么做呢？
借: 应交税费-增值税-进项 预付账款 贷:以前年度损益调整
老师必须用到以前年度损益调整科目吗？不用的话怎么做呢？
不用你就冲 借: 应交税费-增值税-进项 预付账款 贷:主营业务成本
老师，我做的以前年度损益调整科目是不是有问题，我做的是 借：预付账款 557232 贷：以前年度损益557232 但是2021年的主营业务成本557232并未有任何改变呢？
最终调整的是利润分配呀,当然,不会再改变主营业务成本
老师， 还是不明白啊，弄半天也没说，我之前的凭证应该怎么改啊，金额也不 知道填多少
你的发票金额和税额告诉我呀.
发票金额557192.18 税72434.98
借: 应交税费-增值税-进项72434.98 贷:主营业务成本39.82 预付账款72395.16 在本张备注好上年的转成本是那张凭证. 在上年凭证后边注明发票在2022年某月的凭证后边。