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8月工资计提后,9月交了个税发工资,请问分录怎么写呢?9月还交了社保和公积金,怎么写分录呢

2022-06-08 17:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-08 17:56

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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快账用户3443 追问 2022-06-08 18:00

9月份这些分录做完后,继续在9月当月计提9月的工资,10月发,这样对吧?还是说可以10月计提9月的工资?

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齐红老师 解答 2022-06-08 18:04

对的是的,九月份具体九月份的工资。

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-06-08
你好!8月、9月发工资的分录和正常发工资分录是一样的,我把工资完整分录发给你哈。 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2020-12-15
你好,8月工资计提不应该减掉,员工承担的部分挂其他应收,发放工资的时候冲其他应收
2021-10-13
也是按这个截图这个做分录,你计提,交社保,发工资分开做就可以
2020-11-09
②“上月计提之后,下月先交社保、个税、公积金,后发工资 和“上月计提之后,下月先发工资,后交社保、个税、公积金”的分录是不一样的 答:是一样的。
2023-04-05
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