当月购入材料不含税100万，未开票，仓库入库，账务已作暂估入库，当月生产领用60万，下个月来发票冲销暂估100万，仓库和财务重新入账110万。上个月生产领用60万还做调整吗？怎么调整？
您好！你这个也可以红字冲减，然后再按实际的入账。
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报溢入库和其他入库有什么区别
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
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老师您好，以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉，从今年第三季度起抵消掉申报的，导致资产总额平均数不准了，但是并没有影响纳税，没有影响小微企业认定标准，可以吗？老板要求不更正往期数据，就这么做
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分
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大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产，购入价格每股106元，其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元，另外支付相关交易费用10000元；4月5日，收到发放的现金股利60000元；2018年6月30日，该股票的市价为每股107元；12月31日，该股票的市价为每股102元；2019年1月2日按每股110元全部出售该股票，款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求：根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
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老师您好，往年的企业所得税都没有计提，缴纳时直接做的所得税费用科目，今年起计提了，本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了，应该没什么问题吧
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你好，老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大，这种账务处理和税务申报时都需要怎么做？
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30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
粤公网安备 44030002003870号
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冲销暂估就是红字冲减？
你好！是的。就是红字冲减
上个月领用材料60万，金额还作调整吗？怎么调整？
你好！也是一样，红字冲减，然后按正确的金额入
领用原材料，冲减60万后，按多少金额再领用？上个月都结账了，
你好！你实际这个材料领用了多少，就结转多少
60万是上个月领用的，这个月还作调整吗
你好！是的。是应该调整
对于上月生产领用60万，具体怎么调整？说具体一点吧。
你好！说了啊。红字冲减上月领用的金额，然后按正确的金额重新做一次分录。 你是不知道分录还是不知道金额？分录就是跟你上个月一样，只是金额先写负数，然后按正确的写正数
上个月领用的60万是根据领料单，本月如何调整？不可能再做领料单，因为上月领料数量是对的，你说金额需要在本月调整，根据什么调整呢？
你好！是这样，当月生产领用60万，下个月来发票冲销暂估100万，仓库和财务重新入账110万。 如果按比例来的话，你应该是领了66万，而不是60万，当然，如果你确认你领用的这部分确实是60万，就不用调整了
这样不太实际，我们公司库存很多，现在要建账，规范财务流程，实际工作中是怎么操作的？领用的60万本月不做调整可以吗？
你好！可以是可以，只是上个月的账就没那么准
就算调整也是在本月调整，影响本月利润，跟上月无关了。如果不调，也是影响本月的材料金额，从而影响主营业务成本。但实际工作中，这批材料在上月一部分生产成产成品，10万的差额不能全调，调多少，这个金额不好确定，这样理解对吗？你们实际工作中也是在下月调成本吗？
您好！对的，是在这个月调整了。跟上月无关。