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生产企业 很多企业采用每个月25日结账 这个是什么意思?是成本核算和账务处理都计算到当月25日么?那是否就不准确了?25日之后的销售出库和成本都不做账核算了么?

2022-06-01 14:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-01 14:18

同学,你好 有些企业结账就是以25号截止的,之后的单子放在次月做

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快账用户4432 追问 2022-06-01 14:21

那成本核算怎么计算? 比如员工食堂餐费也是截止到25日么? 生产材料领用和销售出库也都是25日 25日以后的销售和领用原材料都算次月的么?这样有税务风险么?毕竟月末可能有销售 算到次月是否合适?

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齐红老师 解答 2022-06-01 14:23

同学,你好 一般是的,根据公司内部规定执行,可以的

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快账用户4432 追问 2022-06-01 14:53

那25日结账,当月水电蒸汽费用都出不来,那成本核算中的水电气等费用是用上月不用当月的还是怎么办?

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齐红老师 解答 2022-06-01 14:53

同学,你好 提前暂估费用

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快账用户4432 追问 2022-06-01 14:56

这些费用都是预估到每一克产品中的。 如果暂估费用有问题 导致 结转成本有问题 次月怎么调整? 每个月都需要调整么? 暂估分录怎么做呢? 如水费 借制造费用 管理费用 摘要写暂估么?等次月回票 再冲上月凭证重新做?重新调整结转成本分录么

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齐红老师 解答 2022-06-01 14:57

同学,你好 借:管理费用-水费-暂估 贷:其他应付款 次月红字冲销

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快账用户4432 追问 2022-06-01 15:01

现在没有三级科目暂估是否还需要设置?那成本核算因为暂估费用导致 成品入库单价不准 是否次月也要一同调整?那25日后收到的钱或者有着急付出的货款怎么做账? 因为不出来和银行对账单余额不一致

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齐红老师 解答 2022-06-01 15:06

同学,你好 可以设置 是的,次月调整 次月做

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快账用户4432 追问 2022-06-01 15:08

月底账上银行余额与银行对账单余额不一致怎么处理?

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齐红老师 解答 2022-06-01 15:08

同学,你好 做银行余额调节表

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快账用户4432 追问 2022-06-01 15:09

25日后 如果有着急的付款 也是放到次月?就是 可以正常收付款 还是25日后的所有业务都计入次月是么?

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齐红老师 解答 2022-06-01 15:11

同学,你好 嗯呢,是的

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同学,你好 有些企业结账就是以25号截止的,之后的单子放在次月做
2022-06-01
同学你好 就是自己设置到25日 这个如果一直按照这个时间也可以
2022-06-01
您好,不一致的差异是哪部分导致?
2021-11-02
您好! 将这几个品种计算出个固定的标准成本,完工时先按标准成本入库,月末实际成本与标准成本差异再做调整处理。
2020-11-16
你好,你的方法是对的,你发生的生产成本,完工后结转生气成本计入库存商品入库,销售时按库存商品出库! 生产的流程就是 购原材料+加工-生产成本-库存商品-销售关节,中间主要注意材料的出入库管理!以及进销存管理!
2021-10-22
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