老师好请教下，如果5月销项税500，进项税400元，应交增值税100元，月底应该怎样做税金的会计科目呢？把这100元转到哪个科目再进行交税呢？怎样做这笔会计分录，谢谢老师

借应交税费应交增值税销项500 贷应交税费应交增值税转出未交增值税500 借应交税费应交增值税转出未交增值税400 贷应交税费应交增值税进项400 需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，100 贷应交税费，未交增值税100

2022-06-01

您好，如果有进项税额余额500，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税500 贷:应交税费-未交增值税500。

2020-08-27

你好增值税可以看下这个财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知 http://www.gov.cn/xinwen/2016-12/14/content_5147927.htm （六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。　　（七）交纳增值税的账务处理。　　1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。　　2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。　　3．预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。　　4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。

2021-06-19

你好，这个有留底税额结转做借销项税额100 转出未交增值税，贷进项税额，这样，不是做未交增值税，你好，发工资做贷其他应收款-个人所得税少了，贷银行，多支出了

2021-05-11

你好；你这个留抵了10 ；那么你做账：借销项税20 ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 ；贷进项税 30 ；结转：借应交税费-未交增值税10 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 ；

2022-04-02