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企业年度汇算清缴,研发费用,在A104000期间费用明细表里填研究费用这行吗?

2022-05-27 17:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-27 17:20

A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 研发费用在这个表填写

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快账用户5464 追问 2022-05-27 17:24

我们公司是小微企业,科目研发费用在管理费用下级。那填期间费用明细表,管理费用这一列,不用把这个研发费用也填进去吗

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齐红老师 解答 2022-05-27 17:30

研发费用本来就在管理费用下面  你先正常填写期间费用明细表  第19行 研究费用中 如果你计入管理费用研发的费用想加计扣除,就填写 A107010    免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 不想享受 就不要填了

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快账用户5464 追问 2022-05-27 17:34

嗯。A104000和A107010两个表都有填。那就先把研发费用的金额,填研究费用中。其他的正常填。

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齐红老师 解答 2022-05-27 17:35

是的 同学   就是这样填报的

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A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 研发费用在这个表填写
2022-05-27
管理费用里面的研发费就是研发支出的费用化。
2022-08-10
差旅费是用于研发的,你是放到那个研究费用这一栏。
2021-03-27
您好,对的,是这份意思的
2023-05-04
这张表可以减免,不用填写。
2023-03-14
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