老师你好，上年度计提的原材料，今年到票了，如何做分录啊

对的，结转了

借应付账款贷原材料， 借原材料贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的， 借原材料贷银行存款， 借利润分配未分配利润贷原材料

那原材料核算数量的，现在到票的数量和当时计提的数量一致，但价格不一致怎么办呢

那你就红冲前两个分录就是红冲，然后再重新结转成本，如果比之前暂估的多，你需要纳税调减，如果比之前的少，你需要纳税调增。

重新结转成本在今年吗

你好，用利润分配未分配利润来结转。

咋做呢，老师

你好，我上面给你写了分录啦。

看一下那两个分录，哪一个没有看懂，

可以直接做借应付账款-暂估，贷未分配利润吗，

你好，这个是红冲结转的成本。

可以不通过，原材料吗 我这是原材料回来还要加工成品卖出