您好,同学,会计利润= 660-480-32.4-86-20+16.4+10-20=48 新技术研发加计扣除75%纳税调减22.5 业务招待费扣除限额10*60%=6 660*0.005=3.3纳税调增10-3.3=6.7 公益性捐赠扣除限额48*0.12=5.76 纳税调增18-5.76=12.24 居民企业取得投资收益免税,纳税调减16.4 应纳税所得额 45-22.5+6.7+12.24-16.4=25.04 应交所得税25.04*25%=6.26
某工业企业为居民企业,假定2020年经营业务如下:产品销售收入为560万元,产品销售成本400万元:其他业务收入80万元,其他业务成本66万:固定资产出租收入为6万元;销售税金及附加32.4万元:当期发生的管理费用86万元,其中新技术的研究开发费用为30万元:财务费用20万元:权益性投资收益34万元:营业外收入10万元,营业外支出25万元(其中含公益捐赠18万元)。要求:计算该企业2020年应纳的企业所得税。
某工业企业为居民企业,2018年生经营业务如下:(1)全年取得产品销售收入为5600万元,发生产品销售成本4000万元;(2)其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;(3)缴纳非增值税销售税金及附加300万元;(4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;(5)发生财务费用200万元;(6)取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);(7)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。要求:计算该企业2018年应纳的企业所得税。
某工业企业为居民企业。2018年发生经营业务如下,取得产品销售收入660万元。发生产品销售成本480万元。主营业务税金及附加32.4万元。当期发生的管理费用86万元,其中新技术的研究开发费用为30万元。业务招待费为10万元。投资于居民企业取得投资收益16.4万元。营业外收入10万元。营业外支出25万元,其中包含公益性捐赠18万元。计算该企业2018年度际应纳的企业所得税。
某工业企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入660万元;已做(2)发生产品销售成本480万元;(3)主营业务税金及附加32.4万元;11(4)当期发生的管理费用86万元,其中新技术的研究开发费用为30万元、业务招待费为10万元(5)财务费用20万元;(6)投资于居民企业取得投资收益16.4万元(7)营业外收入10万元,营业外支出25万元(其中含公益性捐赠18万元)。要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税
某工业企业为居民企业,2018年发生经营业务如下1)取得产品销售收入660万元(2)发生产品销售成本480万元;(3)主营业务税金及附加32.4万元;(4)当期发生的管理费用86万元,其中新技术的研究开发费用为30万元、业务招待费为10万元(5)财务费用20万元;6)投资于居民企业取得投资收益16.4万元7)营业外收入10万元,营业外支出25万元(其中含公益性捐赠18万元)。要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税
老师,小规模纳税人,销售收入价税合计86640.30,没有成本票,如何暂估成本,谢谢
老师,银行注销有余额银行给的现金支票存根5000,账户余额是零了,怎么写分录?
天行健,君子以自强不息。
请问老师 企业卖车后做营业外收入吗?申报表上怎么填写呢
你好,我1月2月都已经零申报完成,但是到3月需要重新填写数据,不要零申报了怎么办
老师项目部经理的工资,做工程施工间接费用还是管理费用啊
安装电子口岸控件需要金税盘的吗
缴纳城镇土地使用税分录怎么写
老师你好,备用金单日不得超过5万,若累计下来30几万,年末未报销就当做分红了是不,备用金有累计上限吗
2024年暂估了5万的成本,2025年1月收到发票的是6万,然后2025年红冲借:主营业务成本 -5万 借主营业务成本6万(小企业会计准则),然后2024年的汇算不需要纳税调增,请问是这样做对吗