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老师,汇算清缴纳税调整项目明细表里,跨期扣除项目填什么?以前年度损益调整金额不是全部填入吧?

2022-05-26 19:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-26 19:34

您好 第26行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列,第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列<第2列,第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。

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您好 第26行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列,第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列<第2列,第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。
2022-05-26
你好,具体的调整哪个税款?
2021-05-17
简单的说,你20年的成本费用做到了21年度
2022-04-09
有这个业务咱就填写,没有就不填写。
2024-03-29
填写的是没有取得发票的支出。
2022-04-19
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