（三）丁公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，该企业原材料采用实际成本法核算。2020年9月份发生的有关经济业务如下：（1）1日，购买A材料一批，增值税专用发票上注明的材料价款为16000元，增值税税额为2080元，另支付材料运输费1000元，增值税税额为90元，已取得增值税专用发票。上述款项均以银行存款转账付讫，材料已验收入库。（2）10日，购买不需安装的生产经营用设备一台，增值税专用发票上注明的价款为70000元，增值税税额为9100元，符合增值税抵扣条件，款项已用银行存款付讫。该设备主要用于甲产品和乙产品的生产，预计使用年限为10年，预计净残值为1000元，采用直线法计提折旧。（3）20日，出售房屋一幢，账面原值1000000元，已提折旧400000元，取得出售价款800000元，增值税税额为72000元，至本月末清理完毕。（4）30日，盘亏一批A材料，成本为2000元，相关增值税进项税额为260元。经查系管理不善造成的材料丢失，尚未经批准处理。要求：1．作出9月1日丁公司购入A材料的会计分录。2．作出9月10日丁公司购入生产经营用设备的会计分录。

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• 老师，通常我们项目上的发货是先发货，然后等到项目验收才能开票到款，那材料采购入库了在出库了这什么时候结转成本呢？分录咋写

• 过节费单独发放还是随工资一起发放

• 老师 小规模缴纳增值税 季度是30万 还是45万是临界点？

• 老师麻烦问一下，借管理费用-招待费，贷现金，这张凭证的后面是不是不能只有一张发票，还要附上报销单，对吧

• 请问收到材料专票并入库的库存商品，还没有销售出去是不是不用结转成本

• 您好老师！我想咨询一下，这个企业所得税年报期500万一次性扣除了，以后年度折旧调增。我的疑问是图中红圈本年累计折旧数。和期间费用折旧数对不上，原因是因为期间费用折旧是实数。但是在这一年中，固定资产有清理 所以累计折旧转出来一部分数。所以105080累计折旧这个表本年累计这个数 就是减掉了清理资产折旧的那个数。我应该怎么填，如果填实数的话，累计折旧余额就会对不上。 2.

• 公司没有工会可以不按照工资比例交工会费吗？

• 税务风险评估报告是哪个公司出的吗？

• 请教，实际收的水费发票一般含免税金额，就会导致应交税费简易征收（贷方与借方差额）金额与实际值出现差额，怎么办？ 比如代收103，收入100，增值税3 代付91.5元，成本90 增值税1.5 账面简易征收1.5 而实际103-91.5=11.5/1.03*0.03=0.33

• 老师好，总公司和非独立核算的分公司之间的资金流动需要开票吗，比如分公司员工的社保工资发放是总公司把钱划拨给分公司，这样需要开票吗