Q
请问老师，假如今年发现去年有未开票收入未入账，补录到今年，要怎么做分录呢
2022-05-20 20:47
2022-05-20 20:49
借：相关科目，贷：以前年度损益调整-XXX费用 借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费 借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润
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那去年的汇算清缴需要调整吗？
是的没错，一般是这样的
那如果去年的汇算清缴不改，可不可以不要把“以前年度损益调整”结转到“未分配利润”，，让“以前年度损益调整”影响今年的利润
不可以的要按准则做的
就是说必须要调以前汇算清缴咯，但是收入是今年才做上去，去年账务没有调整，那去年财务报表年报跟汇算清缴就对应不上了哈，这没影响吗？
调整之后，当年至调整年度的报表都要一起调期初期末数的
老师，我的意思是去年的账务处理不做调整了，因为去年的账是别人做的
你好，可以的，不处理没问题
收到，谢谢老师
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