实训1:大连鸿达纺织厂的财务人员于2019年3月15日进行本企业2018年度的企业所得税纳税申报，经营业务资料如下①销售商品收入4500万元;②销售商品成本3000万元，③税金及附加200万元;④销售费用500万元其中职工薪酬100万元，业务宣传支出180万，办公费40万元，包装费60万元，租赁费30万元，差旅费90万元;⑤管理费用240万元，其中职工薪酬110万元，业务招待费20万元，办公费50万，董事会费20万修理费40万;⑥财务费用70万元，其中利息支出60万元包含5万元的超标准利息支出，手续费10万元(扣除限额12万元);⑦营业外收入50万元，其中固定资产盘盈净收入20万元，收到外单位捐款30万元8营业外支出19万元，其中支付合同违约金1万元，税收滞纳金2万元，向合作伙伴支出赞助费1万元(非广告性质)，通过红十字会向灾区捐赠10万元，通过希望工程捐赠5万元⑨国债利息收入2万元。列入成本费用的工资薪金支出350万元，其中安置残疾人员支付工资30万元。支付各类基本社会保险费1127万元，住房公积金24.5万元，职工福利费50万元

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• 报完增值税就能注销税控是吗，不需要报完所得税才可以吧

• 去年不是公司的成本入了公司成本里了，借:主营业务成本贷:银行存款现在需要调账，如何处理？

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• 请问公司做公园护栏，安装给外包给施工队了，对方开具了建筑服务护栏安装费，我公司怎么做账

• 请教小公司购买的随时可以赎回的活期理财取得的收益，需要在汇算清缴时填投资收益纳税调整表吗？投资收益平时已显示在利润表的第20行。

• 老师，我们公司开出去的二手车发票，其实车就是你法人个人名义下的车子，以公司名义开票销售出去，请问我们开出去的二手车发票会计分录:借:银行贷:主营业务收入贷:应交增值税收到一张二手车交易服务费，借:主营业务成本贷:现金老师，麻烦看一下这两个会计分录，这样可以吗？

• 老师，法人名下的车，公司名义销售出去，开了一张二手车的发票，怎么做会计分录？公司账里没挂车入固定资产，这种情况怎么做会计分录？

• 老师，我们公司开一张二手车发票出去，怎么入账呀？

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