长学公司2019年有关资料如下。(1)2019年12月1日应收天河公司账款期初余额为127万元，其坏账准备贷方余额5万元2)12月5日，向天河公司销售产品110件，单价1万元，增值税税率13%，单位销售成本0.8万元，未收款。(3)12月25日，因产品质量原因，天河公司要求退回本月5日购买的10件商品,长学公司同意天河公司退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票，长学公司收到天河公司退回的商品。(4)12月26日应收天河公司账款发生坏账损失2万元。(5)12月28日收回前期已确认应收天河公司账款的坏账1万元，存入银行。(6)12月31日，长学公司对应收天河公司账款进行减值测试，确定的计提坏账准备的比例为5%。要求。根据上述资料，编制(2)~(6)的业务的会计分录。(金额单位用“万元”表示)

期末结转余额借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 利润分配——提取任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润 利润分配——转作股本的股利 ，为什么是借方呢，借方不是减少吗，可是结转到利润分配不是增加未分配利润吗

想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致，我现在是否应该先更正2024.12月财务报表，更正了的话那财务报表里的利润表和我2024.12月的所得税表不一致，可以只更改24.12月财务报表，不更正24年的所得税表么，因为本来财务报表的利润表和所得税表应该数据一致，然后所得税表这块直接在汇算清缴里进行调整可以么

想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致。想问下，这次申报财务报表可以修改上年年末余额么（不是更正24.12月财务报表，是更改4月申报资产负债表上带出的上年年末余额更改，直接修改上年年末余额）改成和金蝶调账后的报表数据一致，然后在汇算清缴里做调整，这样可以么

老师，去年有加油票6000没做，要是做到今年怎么写分录？小规模小企业会计准则

想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致。想问下，这次申报财务报表可以修改上年年末余额么，改成和金蝶调账后的报表数据一致，然后在汇算清缴里做调整

我在东奥交了继续教育的培训费，现在手机无法登录，头像登录失败

当前申报税款所属期的征收方式为定期定额，不能进行预缴纳税申报。请先前往核心征管调整定期定额的有效期，然后在自然人电子税务局办理预缴纳税申报。

老师，请问我们公司的招待费超过了收入的千分之五，我们公司现在不想交招待费，可以更正往年申报的财务报表吗，把之前申报的招待费全部填写成0，总的不影响利润的情况下去调整，请问这样可以吗？

老师，我们现在要股权转让一家公司，但是资产评估价不能达到股权转让款，这种有没有什么方式可以提供公司资产

您好，2024年汇算清缴时，应付职工薪酬看2024年12月贷方余额，还是看2025年5月份的贷方余额表呢？