一家公司，还未开业，但有一份在建工程正在进行中，其间有不断的用公户： 1、给包工头放发工资 2、支付工程预付款 3、支付混凝土款 4、支付挖机工时费、种草皮时工费等 5、支付混凝土工人款等 6、结清工程款 7、支付材料款（树脂瓦、五金材料等） 8、报销代付材料款及饭堂买菜钱 请问这些应该怎么做账务处理、会计分录呢（大多还没有发票开进来，只开了一部分）

麻烦明细到二级科目，谢谢 以及因为这些都是用公户还个人的哈

1、给包工头放发工资 借在建工程-工资 贷银行存款 2、支付工程预付款 借预付账款-对方公司名称 贷银行存款 3、支付混凝土款 借在建工程-直接材料 贷银行存款 4、支付挖机工时费、种草皮时工费等 借在建工程-人工费 贷银行存款 5、支付混凝土工人款等 借在建工程-人工费 贷银行存款 6、结清工程款 借在建工程 贷银行存款 预付账款-对方公司名称 7、支付材料款（树脂瓦、五金材料等） 借在建工程-直接材料 贷银行存款 8、报销代付材料款及饭堂买菜钱 借在建工程-直接材料 -福利费 贷银行存款

好的，谢谢 还想问一下，就是他们混凝土还没开票给我们，但我们先用公户还了，这样可以直接归到在建工程-直接材料里吗

你好，这个是可以的

那这样的话后面他们要是给我们开了发票要怎么入账？ 要是一直没给我们开发票，将来装订凭证的时候就直接附银行回单就好吗

收到发票红冲原分录，再按发票做一次

没有发票不得税前扣除，汇算清缴纳税调增

没有发票不得税前扣除，汇算清缴纳税调增？ 什么意思

就是不能在所得税前扣除会多交税的意思

那个时工费需要先： 计提时工费： 借：在建工程-人工费 贷：应付职工薪酬-临时工工资（名字） 支付时工费： 借：应付职工薪酬-临时工工资（名字） 贷：银行存款 吗？

因为是用公户还个人的

跟你公司签了劳动合同的才用应付职工薪酬

噢噢 那我这个就直接银行还掉，到时候凭证后面附银行回单就好，不用工资表这些，对吗

那要是有用公户预支工资给员工，该怎么做分录呢

是的，你的理解是正确的

借其他应收款 贷银行存款

我在在建工程的二级科目设置了该工程的名字，三级科目设置了“人工费、直接材料、工资”；那我结清工程款的分录要怎么做呢

你实际付的是什么款就写什么明细，付了几种就写几种，借在建工程-人工费 -材料费等 贷银行存款 预付账款-对方公司名称

不是哈，我那个的意思是我一共有三个三级科目，分别是“人工费、直接材料、工资”；那我结清工程款的分录要怎么做，还需要再新建一个三级科目吗

不需要呀，我的意思就是你这个工程款包括是哪些就直接写具体明细，人工就写人工，材料就写材料，都有就都写

不知道明细，因为公户还款的时候是直接备注“工程预付款”，这种的话结清工程款的会计分录应该怎么做勒

具体是材料还是人工还是什么你可以去咨询付款人员的