习题二甲公司是一家自营出口的生产企业，为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%，退税率为9%。本年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款160万元、增值税额20.8万元，货已入库。甲公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。上期期末留抵税额为4万。当月向国内乙公司销售货物的不含税销售额为100万元，销项税额为13万元，内销货物成本为70万元款项尚未收到。本月出口货物销售额折合人民币200万元，出口货物成本140万元，款项尚未收到。习题甲公司为增值税一般纳税人，本年3月“应交税费一一应交增值税”科目贷方的销售税额为120000元，借方的进项税额为130000元。要求：对甲公司相关业务进行账务处理。

同学您好借原材料 160 应交税费——应交增值税（进项税额）20.8 贷银行存款 180.8 借应收账款 113 贷主营业务收入 100 应交税费——应交增值税（销项税额）13 借主营业务成本 70 贷库存商品 70 借应收账款 200 贷主营业务收入 200 借主营业务成本 140 贷库存商品 140

2022-05-13

你好销项税＝100*13%=13 进项税20.8 出口货物进项转出＝140*（13％-9％）＝5.6 应交增值税＝13-（20.8%2B4-5.6）＝-6.2 计算出口退税＝140*9％＝12.6万应退增值税＝6.2 免抵税额12.6-6.2=6.4

2022-05-13

您好！这个要求是要做什么呢美女

2022-05-13

你好需要计算做好了给你

2022-04-14

1，不得免征和抵扣税额=500*（13%-11%）=10 借：主营业务成本10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）10 当期应纳税额=（100*13%）-（39-10）=-16 借：银行存款113 贷：主营业务收入-内销100 应交税费-应交增值税-销项税额13 借：银行存款500 贷：主营业无收入-外销500 免抵退税额=500*11%=55 应退税额=16 借：其他应收款16 贷：应交税费-应交增值税-出口退税16 免抵税额=55-16=39

2023-06-25