老师，我们年有一笔培训费，当时记的是管理费用-培训费，没有计入职工教育经费，汇算清缴时是否需要按照职工教育经费比例调整呢？
您好，是需要按职工教育经费比例调整
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老师，二月份的账，当时把员工的培训费计入管理费用-培训费了，没有通过应付职工薪酬-职工教育费核算，现在需要调账吗？怎么调？
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老师好！请问公司员工培训费在汇算清缴申报时是要填在职工教育经费支出的按税收规定比例扣除的职工教育经费栏，还是填在按税收规定全额扣除的职工培训费用栏呢？
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老师，我们年有一笔培训费，当时记的是管理费用-培训费，没有计入职工教育经费，汇算清缴时是否需要按照职工教育经费比例调整呢？
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请问老师，单位财务做账管理费用-培训费50万，我做单位企业所得税汇算清缴，我就按照职工教育经费比例调增了45万，对吗？
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老师，汇算清缴调整，职工福利费 教育费，培训费，工会费 销售费用，管理费用，还有等，调整比例是多少今年
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⑤4日，从海天公司购进甲材料5000千克，收到的增值税专用发票注明价款110000元，增值税进项税额14300元，材料已验收入库。另以银行存款支付运费12月12000元，增值税税额180元。余款尚未结清。(5分）
粤公网安备 44030002003870号
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老师，那什么样的培训费是可以不列入职工教育经费里全额扣除的呢？
您好，只要给员工培训，都计入应付职工薪酬
是实际发生时再计提就可以吗，计提的金额就是实际发生的金额，季度所得税申报时就是全额扣除，到汇算清缴时在调整
您好，是的，您的理解非常正确
老师，那这个汇算清缴时职工薪酬这个表其中按税收规定比例扣除的职工教育经费账载金额怎么填写呢？是否就是我的实际发生额呢
您好，就是计入损益科目
那我们是凭发票入账的，这个计入损益科目的账载金额就应该和后面填写的实际发生额数据一致吧
您好，是的，您的理解非常正确
老师，那汇算清缴调增了培训费，账目不用调整吧
您好，不需要调账的
老师，那当年调增的结转下年的培训费，这个结转金额是怎么确定的呢？
您好，汇算清缴申报表自动计算
那要是2021年、2022年都发生了培训费，2021年有结转的，2022年是先结转2021年的吗
您好，这个是可以的