演示账套

本月进项10，销项3，上期留抵1 期末怎么结转增值税？

2022-05-10 17:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-10 17:23

你好同学，正常这种情况呀，你让他在报表上挂数就可以了，不需要做凭证调整的。

快账用户6733 追问 2022-05-10 17:26

没明白老师进货是借库存商品，借销项10，贷银行存款销售是借银行存款，贷主营收入，贷销项3 我的进销项都不用管？

快账用户6733 追问 2022-05-10 17:27

没明白老师进货是借库存商品，借进项10，贷银行存款销售是借银行存款，贷主营收入，贷销项3 我的进销项都不用管？

齐红老师解答 2022-05-10 17:32

你好，实操中您是不需要调整的，然后如果说你想按照课本上来的话，也可以借应交税费应交增值税销项税额，借应交税费交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税额。

快账用户6733 追问 2022-05-10 17:33

第一次听说这么回事的

齐红老师解答 2022-05-10 17:35

你好同学，您是什么意思呢？

上期留底在哪个科目里面的？

2022-05-10

你好同学，正常这种情况呀，你让他在报表上挂数就可以了，不需要做凭证调整的。

2022-05-10

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税500 下月交税分录借：应交税费-未交增值税500 贷：银行存款

2025-02-22

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-11-24

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-10-15

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