老师2019年发工资未计提，2021年3月调账，借管理费用\\\\工资3000，贷，应付职工薪酬\\\\3000元，由于金额小没有走以前年度损益调整，2021年所得税汇算填职工薪酬调整表\\工资时这3000可要扣掉？
您好 如果实际已经发放了 不需要扣掉
-
Q
老师，请问：我们2021年计提的员工工资计提多了，分录是：借：管理费用—员工工资，贷：应付职工薪酬，那现在2022年要调整以前年度损益，怎么出分录？
-
Q
老师2019年发工资未计提，2021年3月调账，借管理费用\\\\工资3000，贷，应付职工薪酬\\\\3000元，由于金额小没有走以前年度损益调整，2021年所得税汇算填职工薪酬调整表\\工资时这3000可要扣掉？
-
Q
老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
-
Q
2021年1月的工资计提有误！2021年之前去年计提1000元工资分录，借：管理费用1000贷：应付职工薪酬。今年发现有一个人是属于研发的，所以要调整计提研发的工资计提，返回去2021年12月份，做调整分录，借：研发支出-费用化支出-人员人工费用-工资薪金400，贷：管理费用-工资400，有没有问题？
-
Q
工资次月发放，12月份计提的工资数少了410元，现在应该要用以前年度损益调整。是不是要做分录借：以前年度损益调整贷应付职工薪酬？但是以前年度损益调整不是没有余额么，这个怎么调平？
热门问答 更多>
-
2023年6月注册，公司实缴款写着2050年，那么实际要几年内实缴投资款，已实缴了
-
2025年2月之前是小规模，2025年3月开始变为一般纳税人， 二月收到1%普通发票刻章费价税合计1000，当月红冲刻章发票金额1000元， 二月收到采购电脑1%的普通发票价税合计124360， 三月收红冲1%电脑普通发票价税合计124360， 三月收到采购13%的电脑专票金额110053.1，税额1231.29， 二月开1%的销售电脑普通发票价税合计126320 三月红冲1%销售电脑普通发票价税合计126320 三月开13%销售电脑专票金额111787.61税额14532.39 老师，像这样的业务如何入账，申报表时怎么个填写销售额及税额呢？请老师完整的写入账分录？怎么个填写申报税额？我比较笨，理解的能力差，麻烦老师您了，非常感谢！
-
老师，这题是年初付的，每年租金=租赁设备价值÷［年金系数×（1+i）］
-
老师，全年一次性年终奖是否纳入全年收入计算个税或单独计算个税，这个怎么选择，应该是有一个计算公式来作为判断依据的吧？
-
上一期财务报表和所得税申报表有错误，请问是先改哪一个
-
老师，仓库盘点塑料件出现负数，我该如何处理
-
老师，我想问一下，一般纳税人开票给别人开专票跟普票有什么区别？做账的时候是怎么做呢？
-
请问老师汇算清缴年资产总额怎么算的
-
季度收入158万，库存余额多少合适
-
个人安装门窗服务向税务局申请代开发票，怎样开才能避开20点的劳务税率
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
实际在2019年发放了，只是当年未计提？
那可以税前扣除的 不减
谢谢老师
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
企业年金依据应付职工薪酬／企年金的贷方发生数填列，2021.1月交纳去年的年金不算在内？
请问20年汇算清缴的怎么填写的
20年金计提数字填的
是在去年汇算清缴前发放的 ？ 汇算清缴没有纳税调增对吗
2021年1月交的2020.7一12月年金？
2021年1月交的2020.7一12月年金 20年计提的 只是次年缴纳 汇算清缴没有纳税调整 对吗