您好,这个我的建议是做资本公积,这样核实
子公司注销了 ,母公司账上对其还有一笔其他应收款未收回,母公司到底应该怎样做是合规的,有老师说这是同一控制下的母子公司借:资本公积,贷:其他应收款 不影响损益,也有老师说要计提坏账准备 或者计入营业外支出。
老师你好,我们公司2021年6月投资70万,成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务(成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务)。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万(子公司在当年也确认收入了的)。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外,86万服务费母公司只是支付了部分,还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀? 我目前做了如下凭证,可以帮我看一下有没有做错的? (1)内部往来抵消凭证 贷:应收账款 43.5万 借:应付账款 43.5万 (2)关联交易合并抵消(内部装修服务费收入抵消) 借:主营业务收入 86万 贷:销售费用 86万 (3)权益合并调整分录(投资抵消) 借:实收资本 70万 贷:长期股权投资 70万 这些分录做的对吗?我还要做其他什么分录吗?
老师你好,我们公司2021年6月投资70万,成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务(其实就是外地销售人员想买当地社保,所以才成立的子公司)2021年子公司提供给母公司的服务费是86万,结转成本486764.07元(销售费用结转到成本),2021年子公司净利润是222644.54元,我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年,子公司的所有者权益是1,016,360.27元(其中实收资本70万,未分配利润316,360.27元(其中2022年实现的利润是93715.73元))。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元(都是对母公司的),销售成本是541,483.95元,我做2022年的调整抵消分录如下图二,麻烦帮我看一下我的分录有没有做错,或者有没有漏的,谢谢!
老师,母公司持有子公司60%的股权,注册资本500万,母公司一直未实际出资,母公司对子公司还有20万的其他应收款,但是子公司已经注销了,请问这20 万应该如何处理,是按照营业外支出还是视为母公司对子公司的出资款。
请问合租房物业费按房间分配,那么该物业费是否包含公共区域的卫生呢?
某机械厂系增值税一般纳税人。二二年十二月发生下列经济业务以外某机械厂系增值税一般纳税人,22年12月发生下列经济业务,一,外购原材料钢材一批。某机械厂系增值税一般纳税人,22年12月发生下列经济业务,一,外购原材料钢材一批。一验收入库取得增某机械厂系增值税一般纳税人,22年12月发生下列经济业务,一,外购原材料钢材一批已验收入库,取得增值税专用发票,注明价款。20万元增值税税额26000元。二,外购低值易耗品工期据一批取得增值税专用发票3000元,增值税税额390元,三,外购质量检测用设备一台取得增值税专用发票注明价款8000元,增值税税额1040元。四,销售机床并向购货单位开具普通发票,加税合计为339000元销售下脚料取得含税收入2260元。请根据上述资料计算该厂12月应纳的销项税税额,进项税税额和增值税。
(2)天瑞商贸公司为增值税一般纳税人,5月份销售货物一批,收取价款113000元(含税),开具增值税专用发票。要求:计算天瑞商贸公司5月份应交增值税额,并编制会计分录。
(2)天瑞商贸公司为增值税一般纳税人,5月份销售货物一批,收取价款113000元(含税),开具增值税专用发票。要求:计算天瑞商贸公司5月份应交增值税额,并编制会计分录。
为什么只有边际收益等于边际成本时厂商才能获得最大利润?
老师好,独立核算的分公司注销时,其他应付款是分公司负责人的,现偿还不了,只能进营业外收入吗
接受F公司投资4台新机器并交付车间使用,该机器的价值总计为780000元编制会计分录
27.甲公司2×20年至2×22年与固定资产业务相关的资料如下:资料一:2×20年3月2日,外购一台需安装的机器设备,支付购买价款为320万元、运费为10万元,设备当日已运抵企业,款项通过银行存款支付。2×20年5月15日,设备开始安装,安装过程中领用本企业外购原材料一批,成本为15万元,市场售价为20万元,应付安装人员工资5万元。资料二:2×20年6月25日,设备安装完成并达到预定可使用状态,交付销售部门使用。该设备预计使用10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。资料三:2×21年6月30日,生产设备因无法满足使用要求需进行更新改造。当日支付改造支出150万元,替换设备的账面价值为55万元,替换设备的残料入库金额25万元,更新改造满足资本化条件。资料四:2×21年9月30日,更新改造完成并达到预定可使用状态。甲公司预计该设备尚可使用5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。资料五:2×22年9月15日,设备因使用不当报废,发生清理支出4万元。不考虑相关税费等其他因素。要求:(1)编制甲公司购入及安装机器设备相关的会计分录。(
你好老师,请问年前开的专用发票,年后还可以报销抵进项吗?
21.1.1,甲支付94万购买乙发行的5年期债券,面值100万,票面利率4%,实际年利率5.16%,每年年末付息,到期还本,甲另支付交易费用1万21年末—23年末,债券投资公允价值分别是97万,98万,95万,24年年初甲将该投资全部出售,价款105万,以上均以银行存款支付,在不考虑相关税费的情况下,求相关会计分录
有没有相关的发文或者规定是针对这种情况的呀
没有专门具体的文件的规定的老师
啥 老师你的话有语病 读不通
就是说,这个冲减资本公积,是没有具体哪一条规定可以规定到的,因为我们实务中做法是这样