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固定资产最开始入账是100万,后面调整了年限,当时的入账价值是80万,那我现在要申报年度的资产折旧、摊销A105080表,那固定资产的原值那项是填100万还是80万?

2022-05-06 15:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-06 15:14

那你是什么原因调整的呢?

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快账用户7731 追问 2022-05-06 15:15

因为之前提折旧的年限超过税法规定的年限,再加上大修理后,资产的价值有变化了

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齐红老师 解答 2022-05-06 15:22

那你这里还是按照100万来填写的。

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快账用户7731 追问 2022-05-06 15:23

去年把100万的固定资产一次性抵扣了,那今年怎么填写A105080表

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齐红老师 解答 2022-05-06 15:24

那这个时候也就是说你税法口径的折旧就相当于是0 比如会计口径的折旧20,那么这个时候纳税调整20。

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快账用户7731 追问 2022-05-06 15:26

该怎么调增20

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齐红老师 解答 2022-05-06 15:31

因为你税法口径已经全部折旧了呀,所以说你会计口径的折旧它不认,所以说要调整啊。

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