你好,客户退款了,那正常的话,你是要办理退税或者是申请这个税款留着后期抵减的,你开红字发票了吗?
您好,公司2020年12月升级为一般纳税人,但是2021年1月做账的时候发现,2019年12月的时候确认的收入,有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人,是免交增值税的,这一笔当时应当做账,是不是: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷:营业外收入 5280 2021年做分录调整,是不是这样调整: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷:以前年度损益调整 5280 还是说, 贷:本年利润 5280
老师您好,去年销售货物做的无票收入,今年客户退款了去年是小规模纳税人是1个点的增值税,今天升级成一般纳税人13个点了。怎么做分录啊
去年是小规模纳税人,确认的无票收入,税点是一个点,今年公司升级成一般纳税人,客户退款,做了相反的分录,其中应交税费在这里也可以冲抵本月的税费吗?申报的时候怎么报啊?
老师您好,当月中旬小规模升一般纳税人,月初小规模时开具了3个点的专票税率未作废,本月中旬在缴上期增值税时即连带缴纳了月初开具的3个点的税款,所以申报表上也连带上了上月的收入及本月月初3个点的收入一起。也就是说假设上季度开票不含税收入44万,交税1.3万,本期月初升一般纳税人前开了3个点的专票不作废,这部分3个点的专票不含税收入2.8万,税款800元,申报表上也同上季度的收入一起上了数据,那带上我现在给的数据会计分录如何做?
老师,我们是小规模纳税人,商贸企业,我在补去年的账,去年8月份开错发票,本来要开一个点的,开错了,开了5个点的。去年10月份红冲掉了,又再开具一个点的正确发票。去年报第3季度,增值税的时候,跟税管员说了,按正确的一个点来报。10月份这个月就再没开过发票了。那我该如何做分录呢?可以直接在8月份的时候按一个点的来入账吗?然后后面的红冲就不需要再做了,这样可以吗?
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我们有个债务公司破产清算,我们要怎么做账,需要什么资料可以税前扣除呀。
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老师,购进商品送人了,怎么做账
之前是确认的无票收入,这次也没有再开红字发票了。怎么申请抵减啊?
哦,那你反冲原来的那个无票收入就可以啊,就借主营业务收入,借应交税费、应交增值税进项税额贷银行存款。
然后你本月在往外开发票的时候,就把这个负数加进去,那相当于你总的收入就减少了。
反冲是应交税费进项税额吗?不是销项税额吗?
不是,还是冲的销项税额。
借:主营业务收入 应交税费-销项税额 贷 :银行存款 是吧?
你好同学,对的就是这个意思。