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去年是小规模纳税人,确认的无票收入,税点是一个点,今年公司升级成一般纳税人,客户退款,做了相反的分录,其中应交税费在这里也可以冲抵本月的税费吗?申报的时候怎么报啊?

2022-05-06 14:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-06 14:23

你好,客户退款了,那正常的话,你是要办理退税或者是申请这个税款留着后期抵减的,你开红字发票了吗?

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快账用户8429 追问 2022-05-06 14:25

之前是确认的无票收入,这次也没有再开红字发票了。怎么申请抵减啊?

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齐红老师 解答 2022-05-06 14:31

哦,那你反冲原来的那个无票收入就可以啊,就借主营业务收入,借应交税费、应交增值税进项税额贷银行存款。

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齐红老师 解答 2022-05-06 14:31

然后你本月在往外开发票的时候,就把这个负数加进去,那相当于你总的收入就减少了。

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快账用户8429 追问 2022-05-06 14:36

反冲是应交税费进项税额吗?不是销项税额吗?

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齐红老师 解答 2022-05-06 14:50

不是,还是冲的销项税额。

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快账用户8429 追问 2022-05-06 14:51

借:主营业务收入 应交税费-销项税额 贷 :银行存款 是吧?

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齐红老师 解答 2022-05-06 14:53

你好同学,对的就是这个意思。

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你好,客户退款了,那正常的话,你是要办理退税或者是申请这个税款留着后期抵减的,你开红字发票了吗?
2022-05-06
你按照1%开负数发票就是了呀。还是原分录冲减
2022-05-05
同学你好,填写增值税减免税明细表,把之前按照1%的税率征收的增值税填进去
2024-03-07
你好;     退税是 小规模期间发生的吗   
2022-01-19
首先啊,你这里不是调账的问题,你这个是之前已经开了票,你直接按照你开票的金额做收入,同时确认增值税就行了。因为你前面说了,你这个票据不作废,那么你的账户是不用调整的。
2022-05-10
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