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老师,挂到业务招待费的住宿费来的专票,做进项抵扣了,这怎么调整呢?

2022-05-03 20:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-03 20:16

计入业务招待费不可抵扣进项,你可以放在管理费用-住宿费或者其他进行抵扣

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快账用户2050 追问 2022-05-03 20:24

老师,21年的已经放业务招待费了,而且也进项扣除了,现在怎么补救呢

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齐红老师 解答 2022-05-03 20:26

这就只能转出了,做调账处理做进项税额转出

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快账用户2050 追问 2022-05-03 20:27

老师,分录怎么写呢

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齐红老师 解答 2022-05-03 20:35

你的是什么会计准则?具体的数据多少?

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快账用户2050 追问 2022-05-03 20:36

老师,是企业会计准则,金额不多应该也就3000左右

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齐红老师 解答 2022-05-03 20:39

可以简化处理借:管理费用招待费贷:应交税费应交增值税进项税额转出

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快账用户2050 追问 2022-05-03 20:42

老师,您的意思是如果计入业务招待费的住宿费,正常入账时应该是价税合计入账吗? 为什么您现在又做个借:管理费用业务招待费

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快账用户2050 追问 2022-05-03 20:43

老师正常入账时是不是也该是不含税价格,然后那个进项税额做认证不抵扣处理

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齐红老师 解答 2022-05-03 20:45

是的,您的理解是对的

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快账用户2050 追问 2022-05-03 20:47

老师,这个进项税额转出只要22年4月申报期做增值税报表做进项税额转出就可以是吗?跟汇算清缴无关对吗

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齐红老师 解答 2022-05-03 21:04

这个可以调整20 21年的费用调减所得税,就要通过以前年没损益调整进行 ,调到今年简化处理的话,就需要多交几百块钱税

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快账用户2050 追问 2022-05-03 21:12

所以简化处理是,借:管理费用业务招待费 贷:应交税费进项税额转出,然后下个月增值税报表做进项税额转出,就可以了对吗?

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齐红老师 解答 2022-05-03 21:14

是的,您的说法是对的

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计入业务招待费不可抵扣进项,你可以放在管理费用-住宿费或者其他进行抵扣
2022-05-03
同学,你好 福利费也不能抵扣
2022-05-04
借:管理费用-业务招待费 贷:应交税费-增值税-进项转出
2022-05-04
你好,进项转出附表二,里面有一个个人消费一栏。
2022-05-06
你好,用于接待的专票不能抵扣
2023-07-15
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