Q
请问老师，以前年度帐里面有一部分应付账款，不需要再支付了，那么汇算清缴的时候可以把它调增吗？因为会员进家的时候是亏损，所以调增也还是亏损的。
2022-05-03 13:46
2022-05-03 13:47
你好，学员，不用付款的话，核销转到营业外收入 汇算清缴不用纳税调整的
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请问老师，第四季度一开始报表利润是亏损的，已经申报第四季度所得税，后来审计报告出来做了一些调整，最终年度是盈利的（已经没有以前年度亏损可弥补）那么在做汇算清缴的时候再补交所得税，这样是可以的吗，税局认的吗？
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Q
老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。
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Q
请问老师，以前年度帐里面有一部分应付账款，不需要再支付了，那么汇算清缴的时候可以把它调增吗？因为会员进家的时候是亏损，所以调增也还是亏损的。
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Q
请问下企业所得税里面 可弥补以前年度亏损额和利润表里面有差额 需要调整利润表？ 因为汇算清缴的时候纳税调增了 这个月计算所得税的时候是按照所得税申报表里面的利润来交的 会有税快差异
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Q
老师，第一季度企业所得税需要缴费，我应该在4月计提企业所得税吗？因为资金的问题现在还没有缴费。在2023年的时候都是不盈利的，因没有没有弥补亏损，所以才需要缴费，等2024年汇算清缴的时候我再调整可以不。
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也就是说，在当年转收入的话，在当年交所得税就行了，是吗？
是的，你说的很对的，学员