演示账套

请问老师，所得税汇算清缴里的103资产总额（填写平均值），是填第四季的资产负债表（年初+年末资产总额）/2 对吗？

2022-05-01 10:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-01 10:35

你好 “103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

快账用户3503 追问 2022-05-01 10:39

谢谢老师

快账用户3503 追问 2022-05-01 10:48

还有个问题哈，公司2021年第四季的所得税没有申报，所以今年的汇算清缴报不了，要先报去年4季度的，于是去申报2021年第四季的所得税就出现了这个提示

齐红老师解答 2022-05-01 11:00

你好，其他问题需要重新提问的

2022-05-01

你好，先计算出四个季度的资产平均值，然后再相加除以4来计算。

2024-05-29

你好，这个金额是年初加上年末除以2

2021-05-11

你好资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度平均数=（季度期初资产总额%2B季度期末资产总额）/2

2023-05-25

资产总额(1%2B3月资产总额）/2 然后就是（4%2B6）/2 （7%2B9）/2 （10%2B12）/2 然后用他们结果之和/4就是年度总资产要填写

2023-04-12

领取会员